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| Ricardo OchoaA. |
Por Ricardo Ochoa A. / LIMA
- BOGOTÁ
ARTÍCULOS Permítame el generoso lector emitir esta ilustración
de un tema grave, de diversas vertientes de complejidad en su tratamiento, he
aquí mi primera entrega. Debido a las
limitaciones e inconvenientes del trueque, se sabe que la acuñación de la
moneda metálica se inició hacia el año 580 A.C. por los aqueos en Grecia,
quienes la hacían en plata gruesa, acunadas por una sola cara, sin epígrafe
teniendo dos sellos parecidos, parte hendidos y parte en relieve, muy calculados
para impedir la falsificación que ya hacían aplicando hojas delgadas a una
placa de metal inferior. Los delitos con
el dinero, tanto como la falsificación no son delitos nuevos, han existido
paradójicamente, desde antes que naciera el dinero como se conoce hoy
(Uribe,2006). No obstante,
en 1529, cabe señalar el primer antecedente de vinculación entre crimen y dinero
a saber, el Rey Francisco I de Francia, al pagar 12 millones de escudos como
rescate por sus hijos tomados como rehenes en España, debió esperar 4 meses,
mientras los secuestradores contaban el dinero y comprobaban la autenticidad de
las monedas, de las cuales rechazaron 40,000 por considerar que no cumplían con
los requisitos exigidos.
De acuerdo a
ello la costumbre de utilizar prácticas para disfrazar ingresos provenientes de
actividades ilícitas se remonta a la Edad Media, cuando la usura fue declarada
delito.
Mercaderes y
prestamistas burlaban entonces las leyes que la castigaban y la encubrían
mediante ingeniosos mecanismos. Fue entonces cuando los piratas se
transformaron en pioneros en la práctica del lavado de oro y el blanco de sus
ataques fueron las naves comerciales europeas que surcaban el Atlántico durante
los siglos XVI y XVIII: Una gran parte de las riquezas acumuladas por corsarios
y piratas, fueron resguardadas por lo herederos de la tradición templar y los
banqueros de origen judío.
Así
surgieron los refugios financieros, moderna versión de aquellas guaridas, que son
el complemento indispensable para coronar prácticas de operaciones dudosas o
abiertamente fraudulentas que se han abierto paso en el mundo, en la medida en
que el lavado de dinero progresa (Todini, 2006).
Es conocido
que el uso del término “lavado”. Tiene su génesis en los Estados Unidos en la
década de los años veinte del siglo pasado, época en que las mafias
norteamericanas, de origen italiano, crearon una red de lavanderías para
esconder la procedencia ilícita del dinero que se originaban en sus actividades
criminales, fundamentalmente el contrabando de bebidas alcohólicas prohibidas
en aquellos tiempos.
AL CAPONE
El caso de
Alfonso Capone también conocido como Al Capone, controlador de la mafia de
Chicago, quien asociado con Meyer
Lansky, único miembro de origen Judío de la mafia, que más tarde se convertiría
en el cerebro financiero del grupo
Capone. Ellos crearon la modalidad de que las actividades ilícitas serian
presentadas dentro del negocio de lavado de textiles, para la mayoría de los
pagos se realizaban en efectivo, situación que se reportaba a los controladores
fiscales correspondientes de la época, no obstante, las utilidades que
originaban estos servicios, eran combinadas con las provenientes de los delitos
de extorsión, tráfico de armas, alcohol y prostitución, no pudiendo distinguir
las agencias de control que dólar o centavo provenían de la actividad ilícita,
logrando burlar y esconder el dinero producto del delito durante mucho tiempo.
Fue en ese
contexto que un experto, modesto y diligente perito contable investigaba sobre
la manera de demostrar el delito de manera contundente, sugiriendo entonces una
estrategia en la cual es aprendido, enjuiciado y condenado por el delito de
evasión de impuesto.
Los refugios financieros, moderna versión de
las guaridas, son el complemento indispensable para coronar prácticas de
operaciones dudosas o abiertamente fraudulentas. Los delitos con el dinero,
tanto como la falsificación no son delitos nuevos, han existido
paradójicamente, desde antes que naciera el dinero.
Los paraísos fiscales son el centro de refugio
de quienes están comprometidos con actividades ilegales.
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